資金繰りとは、企業の収入と支出を管理し、手元資金が不足しないようにコントロールすることを指します。黒字経営でも、資金繰りが適切でないと支払いが滞り、最悪の場合、倒産に至ってしまう可能性があります。実際、2018年に倒産した企業の半数近くが「黒字倒産」だったというデータもあります。本記事では、資金繰りを適切に管理するための資金繰り表の作成と管理方法について解説します。
資金繰りの重要性～黒字倒産を防ぐために
資金繰りが重要な理由は、以下の3点が挙げられます。
- 黒字倒産を回避できる
- 収支のバランスを取ることで計画的な経営が可能になる
- 資金が不足する時期や原因を特定し、対策を立てられる
つまり、資金繰りは企業の存続に直結する重要な管理業務なのです。
資金繰り表の作成方法と主な項目
資金繰りを適切に管理するためには、資金繰り表の作成が不可欠です。資金繰り表とは、一定期間の収入と支出を予測し、資金の過不足を把握するための表です。主な項目は以下の通りです。
- 営業利益（本業で生み出した現金）
- 財務収支（借入金の増減）
- 経常収支（本業以外の収支）
- 経常外収支（設備投資や税金の支払い）
資金繰り表を作成することで、資金が不足する時期や原因を特定し、早めに対策を講じることができるようになります。
NetSuiteを活用した資金繰り管理の5つのメリット
クラウドERPであるNetSuiteを導入することで、資金繰り管理の効率化と高度化を実現できます。NetSuiteの主なメリットは以下の5つです。
タイムリーな資金繰りの把握
NetSuiteのキャッシュフローステートメントレポートは、企業のキャッシュポジションが一定期間にどのように変化したかを示し、現在の財務状況を評価し、将来の目標を設定するのに役立ちます。このレポートは、選択した期間中にキャッシュバランスに影響を与える活動を含むため、投資や信用決定にも有用です。
資金繰り表の自動作成
NetSuiteでは、標準のキャッシュフローステートメントには、営業活動、投資活動、財務活動などのセクションが含まれており、これらの活動の合計額から期間のキャッシュの正味変動を算出します。これにより、手作業で資金繰り表を作成するよりも時間を節約できます。
シミュレーションによる意思決定支援
NetSuiteのキャッシュフローレポートをレビューすることで、実際と予測されるキャッシュフローの傾向を分析し、予測が現実的かどうか、また会社の目標や期待に合致しているかどうかを判断できます。この機能により、将来の資金繰りを予測し、適切な意思決定に役立てられます。
部門別・プロジェクト別の資金管理
NetSuiteのキャッシュフローステートメントでは、部門、クラス、またはロケーションを選択することで、選択した分類が指定されたアイテム、アカウント、またはトランザクションを含む財務報告書を作成できます。これにより、部門やプロジェクト単位での収支管理が可能となり、きめ細かい資金管理により無駄な支出を削減できます。
財務諸表との連動
NetSuiteは財務会計とシームレスに連携しており、キャッシュフローが財務諸表に与える影響を容易に分析できるようになっています。これにより、資金繰りが財務状況に与える影響をより詳細に理解することができます。
まとめ:資金繰りの効率的な管理で資金不足のリスクを防ぐ
資金繰りは、企業の存続に直結する重要な管理業務です。資金繰り表を作成し、定期的に更新することで、資金不足のリスクを未然に防ぐことができます。さらに、NetSuiteを活用することで、資金繰り管理の効率化と高度化が実現します。
タイムリーな資金把握、資金繰り表の自動作成、シミュレーション機能、部門別・プロジェクト別の資金管理、財務諸表との連動など、NetSuiteの優れた機能により、より戦略的な資金管理が可能になるでしょう。4444
