賃上げ促進税制は、企業が従業員の給与を一定以上増加させた場合、法人税や所得税の税額控除を受けられる制度です。本記事では、賃上げ促進税制のポイントをわかりやすく解説するとともに、NetSuiteを使った人件費管理の効率化についても紹介します。
賃上げ促進税制とは？中小企業が活用すべきメリット
賃上げ促進税制は、企業が従業員の給与を一定以上増加させた場合、法人税や所得税の税額控除を受けられる制度であり、特に中小企業にとって、人材確保や従業員のモチベーション向上、さらには生産性アップにつながる有効な手段といえるでしょう。
本制度の適用要件や控除額については少し複雑ですが、主なポイントは以下のとおりです。
- 給与等支給額が前年度比1.5％以上増加：増加額の15％を税額控除
- 給与等支給額が前年度比2.5％以上増加：増加額の30％を税額控除
- 教育訓練費が前年度比5％以上増加：税額控除率を10％上乗せ
- 一定の要件を満たす場合、控除率をさらに5％上乗せ
これらの要件を満たせば、最大で増加額の45％の税額控除を受けられることになります。
※詳細は税理士等の専門家の方にご相談ください。
賃上げ税制の適用で得られる3つのメリット
賃上げ促進税制を活用することで、中小企業には大きく3つのメリットがあります。
- 節税効果による負担軽減
税額控除によって、賃上げにかかるコストを抑えることができます。 - 人材確保と定着率向上
給与アップは、優秀な人材の獲得や既存社員の満足度向上につながります。 - 従業員のスキルアップ
教育訓練費の増加を要件の一つとしているため、人材育成に投資しやすくなります。
ただし、一度上げた給与を維持し続けるには、経営基盤の強化が不可欠です。賃上げ税制を活用しながら、中長期的な視点で利益を生み出す仕組みづくりにも取り組んでいきましょう。
NetSuiteを活用した人件費管理で賃上げ税制の効果を最大化
賃上げ促進税制の適用には、給与等支給額や教育訓練費など、人件費に関するデータを正確に把握し管理する必要があります。この点において、クラウド型ERPであるNetSuiteは非常に有用なツールといえます。
NetSuiteでは、以下のような人件費管理が可能です。
- 従業員ごとの給与や手当、賞与などの詳細な管理
- 部門別、職種別の人件費の可視化とシミュレーション
- 教育訓練費の管理と分析
- 人事評価との連動による賃金改定の効率化
NetSuiteに蓄積された人件費データを活用することで、賃上げ促進税制の適用可否や控除額を容易に試算できます。また、賃上げが業績に与える影響を事前にシミュレーションし、最適な施策を立案することも可能です。
さらに、NetSuiteは財務会計や管理会計とシームレスにデータ連携できるため、賃上げが企業全体の業績にどのように影響するかを多角的に分析できます。これにより、持続可能な賃上げ戦略を立てやすくなるでしょう。
まとめ:賃上げ促進税制の活用と合わせて、人件費管理の効率化も
賃上げ促進税制は、中小企業が賃上げを実施する際の強力な後押しとなる制度です。要件を正しく理解し、節税メリットを最大限に活かすことが重要です。
加えて、NetSuiteを活用して人件費データを一元管理することで、戦略的な人事施策の立案にもつなげていくことができるでしょう。
賃上げは従業員のモチベーション向上だけでなく、企業の生産性アップや業績向上にも直結する重要施策です。賃上げ促進税制を有効に活用しつつ、計画的な賃上げを推進していきましょう。
